LITMIR.BIZ

Скачать книгу

с негативным смыслом как «оффшорный имидж оффшорной компании»[73]. Одним из самых громких дел, которое слушалось в российском суде, стало дело в отношении М. Ходорковского. Подконтрольные ему компании «ЮКОС» и «Менатеп» использовали оффшорные компании с целью уклонения от уплаты налогов и рассредоточения акций, чтобы обойти требования антимонопольного комитета. При этом сеть фиктивных компаний потрясала своим размахом: они были созданы практически во всех оффшорах мира[74].

      В связи с масштабом проблемы многие страны мира приняли законодательство о противодействии отмыванию незаконно полученных доходов (среди них Италия, Нидерланды, Испания, Финляндия, Ирландия, Швейцария и др.), которое предполагает усиление контроля над оффшорными компаниями. А в 1990 году Совет Европы одобрил Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция от 08.11.1990 г.)[75]. Кроме того, Организация экономического сотрудничества и развития[76] подготовила доклад о фиктивных юридических лицах, в котором подчеркивается, что любая юрисдикция, чья правовая система обеспечивает механизм сокрытия информации о действительных собственниках компании, подвергается опасности, что зарегистрированные здесь юридические лица созданы для достижения незаконных целей. Составители доклада видят способ пресечения деятельности таких лиц в раскрытии информации о действительных владельцах компании, которое должно практиковаться во всех государства и, прежде всего, оффшорных юрисдикциях[77]. Джэк Блюм, консультант ЕС и эксперт по оффшорам, вообще считает, что «нет реальной причины, по которой должны существовать оффшоры…, оффшорной денежной индустрии нет места в глобальной экономике»[78].

      В этой связи некогда популярные организационно-правовые формы юридических лиц, регистрируемые в оффшорах с целью отмывания денег, сегодня этой цели служить не могут. Например, оффшорные инвестиционные фонды не гарантируют больше анонимность вкладчиков. Кроме того, в соответствии с требованиями нового законодательства руководители таких фондов обязаны проверять информацию о вкладчиках, при отсутствии которой фонд вправе отклонить заявку. Банки, которые открывают счета оффшорным инвестиционным фондам, обязаны также проверить сведения об их руководителях, депозитариях и основных вкладчиках[79]. Как отмечают специалисты, компаниям, зарегистрированным в оффшорах, с каждым годом все труднее открывать банковские счета, покупать в иных государствах ценные бумаги и имущество[80]. Например, прибалтийские банки не так давно разослали своим клиентам информационные письма, в которых установлены особые требования к юридическим лицам, зарегистрированным в оффшорах в США. В них подчеркивается, что «в обязанности банка входит не только идентификация руководящих лиц компании, но и основательное,

Скачать книгу