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target="_blank" rel="nofollow" href="#ulink_907461bb-b853-5f5f-bee9-fca6adf29734">Organisationspflichten gem. § 33 WpHG

       b)Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gem. § 25a KWG

       c)Internes Kontrollsystem nebst Compliance-Funktion nach § 29 VAG

       d)Ergebnis

       V.Fazit

       3. KapitelVerantwortliche für Tax Compliance

       I.Unterschiedliche Arten von Compliance-Pflichten

       II.Die materielle Compliance-Pflicht

       1.Verpflichtung als Unternehmen/Unternehmer

       2.Verpflichtung als Unternehmensorgan

       III.Die delegierte Compliance-Pflicht

       1.Allgemeines

       2.Innenverhältnis

       3.Außenverhältnis

       4.Voraussetzungen wirksamer Delegation

       IV.Die prozessuale Compliance-Pflicht

       1.Allgemeines

       2.Die Pflichten des Delegierenden

       3.Die Pflichten der Geschäftsleitung

       4. KapitelEinbettung von Tax Compliance in CMS, IKS, RMS, RFS und Compliance-Organisation

       A.Einbettung von Tax Compliance in die Management- und Kontrollsysteme von Unternehmen – Einführung

       B.Überblick über verschiedene Management- und Kontrollsysteme von Unternehmen

       I.Vorbemerkung

       II.Internes Kontrollsystem (IKS)

       1.Vorbemerkung und Begriffsbestimmung

       2.Sollkonzept gem. COSO I: Internal Control – Integrated Framework

       a)Hintergrund

       b)Grundlagen und Prinzipien

       c)Komponenten eines internen Kontrollsystems

       3.Sollkonzept gem. IDW Prüfungsstandard: Feststellung und Beurteilung von Fehlerrisiken und Reaktionen des Abschlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisiken (IDW PS 261 n.F.)

       a)Hintergrund

       b)Grundlagen und Prinzipien

       c)Komponenten eines internen Kontrollsystems

       4.Fazit

       III.Risikomanagementsystem (RMS)

       1.Vorbemerkung und Begriffsbestimmung

       2.Sollkonzept gem. COSO II: Enterprise Risk Management – Integrated Framework

       a)Hintergrund

       b)Grundlagen und Prinzipien

       c)Komponenten eines Risikomanagementsystems

       3.Sollkonzept gem. ISO 31000: Risk management – Principles and guidelines

       a)Hintergrund

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