Tax Compliance - Markus Brinkmann C.F. Müller Wirtschaftsrecht

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KapitelTax Planning und Gestaltungsmissbrauch

       7. KapitelTax Investigation

       8. KapitelErmittlungsmethoden und -kompetenzen von Steuerfahndung und Betriebsprüfung und daraus resultierende Risiken

       9. KapitelUnternehmensvertretung im Besteuerungsverfahren und in steuerlichen Prüfungen

       10. KapitelUnternehmensvertretung und Compliance-Risiken im Erhebungs- und Beitreibungsverfahren

       11. KapitelUnternehmensvertretung- und verteidigung in Steuerstrafsachen und bei Vermögensabschöpfung

       12. KapitelVorsatz und Schuld bei der Steuerhinterziehung (§ 370 AO) vor dem Hintergrund von Tax Compliance-Management und Tax IKS

       13. KapitelPflicht zur Abgabe von Anzeigen und Erklärung und zur Berichtigung von Erklärungen

       14. KapitelSelbstanzeige im Unternehmen

       15. KapitelSteuerliche Haftungsrisiken und Tax Compliance

       16. Kapitel„Remediation“ – (Re-)Organisation innerbetrieblicher Kontrollsysteme

       17. KapitelÜberblick über die Regelungen zur internationalen Amtshilfe in Steuersachen

       Teil 2 Besondere Themen- und Problemfelder der Tax Compliance

       18. KapitelErtragsteuerliche (Nicht)Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben, insbesondere Aufwand für korruptive Handlungen

       19. KapitelKörperschaftsteuer – insbesondere verdeckte Gewinnausschüttung

       20. KapitelVerrechnungspreise

       21. KapitelFunktionsverlagerung

       22. KapitelTax Accounting

       23. KapitelLohnsteuer – rechtliche und praktische Aspekte der „Lohnsteuer-Compliance“

       24. KapitelArbeitsstrafrecht: Lohnsteuer, Schwarzarbeit, illegale Arbeitnehmerüberlassung und Sozialversicherungsverkürzung

       25. KapitelUmsatzsteuer – innergemeinschaftliche Lieferungen, Strohmanngeschäfte und Umsatzsteuerkarusselle

       26. KapitelTax Compliance für Anbieter von Sportwetten

       27. KapitelZölle, Einfuhrumsatzsteuer und Verbrauchsteuern

       28. KapitelSteuerabzug bei beschränkt Steuerpflichtigen (§ 50a EStG)

       29. KapitelErbschaft- und Schenkungsteuer

       30. KapitelSteuerspezifische Compliance bei steuerbegünstigten Körperschaften und juristischen Personen des öffentlichen Rechts

       31. KapitelTax Compliance im Rahmen der Unternehmensakquisition (Tax Due Diligence)

       32. KapitelTax Compliance im Rahmen von Unternehmensumstrukturierungen (insbesondere Grunderwerbsteuer, Umwandlungsteuer)

       33. KapitelRisiko der Unterstützung von Steuerstraftaten von Geschäftspartnern – Fallgruppenspezifische Analyse der Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs

       34. KapitelTypische Begleit- und Folgedelikte der Steuerhinterziehung

       Teil 3 Essentials of Tax Compliance in Important Foreign Jurisdictions

       35. KapitelUnited States of America

       36. KapitelUnited Kingdom

       37. KapitelFrankreich

       38. KapitelItalien

       39. KapitelSchweiz

       40. KapitelÖsterreich

       Stichwortverzeichnis

       Vorwort

       Bearbeiterverzeichnis

       Inhaltsübersicht

       Abkürzungsverzeichnis

       Literaturverzeichnis

       Teil 1 Tax Compliance und Unternehmen

       1. KapitelDefinition und Zwecksetzung

       I.Tax Compliance: Definition und Begriffserklärung

       1.Der Begriff Compliance

       a)Übersetzung

       b)Ursprung und Einordnung des Compliance-Begriffs

       c)Corporate Compliance

       2.Der Begriff Tax

       a)Übersetzung

       b)Der Steuerbegriff nach der Abgabenordnung und seine Erweiterung

       c)Einordnung in die Corporate Compliance

       3.Weitere Abgrenzungsfragen

       a)Tax Compliance und Steuerdeklaration

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