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erzeichnis

       Inhaltsverzeichnis

       ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS

       Vorwort

       1. Einführung

       2. Das Leistungsfähigkeitsprinzip im Einkommensteuerrecht 2.1. Das Leistungsfähigkeitsprinzip im Blickfeld der Verfassung

       2.1.1. Vertikale Steuergerechtigkeit

       2.1.2. Horizontale Steuergerechtigkeit

       2.2. Das Leistungsfähigkeitsprinzip im Blickfeld des Steuerrechts

       2.2.1. Das objektive Nettoprinzip

       2.2.2. Das subjektive Nettoprinzip

       2.2.3. Exkurs: Kritik am Leistungsfähigkeitsprinzip

       3. Nicht abzugsfähige Ausgaben § 12 EStG

       3.1. Nicht abzugsfähige Aufwendungen der privaten Lebensführung, § 12 Nr. 1 EStG

       3.2. Nicht abzugsfähige Zuwendungen § 12 Nr. 2 EStG

       3.3. Nicht abzugsfähige Steuern § 12 Nr. 3 EStG

       3.4. Nicht abzugsfähige Geldstrafen § 12 Nr. 4 EStG

       3.5. Nicht abzugsfähige Berufsausbildungskosten, § 12 Nr. 5 EStG[27]

       4. Werbungskosten § 9 EStG

       4.1. Vorweggenommene Werbungskosten

       4.2. Nachträgliche Werbungskosten

       4.3. Vergebliche Werbungskosten

       4.4. Unfreiwillige Werbungskosten

       4.5. Nichtabzugsfähige Werbungskosten § 9 Abs. 5 EStG

       4.6. Einzeltatbestände 4.6.1. Fahrtkosten, Entfernungspauschale § 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG

       4.6.1.1. Erste Tätigkeitsstätte § 9 Abs. 4 EStG

       4.6.1.2. Weitere Tätigkeitsstätten und sonstige Fahrtkosten § 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG

       4.6.1.3. Weiträumiges Tätigkeitsgebiet § 9 Abs. 1 Nr. 4a S. 3, 4 EStG

       4.6.2. Schuldzinsen, Renten und dauernde Lasten § 9 Abs. 1 Nr. 1 EStG

       4.6.3. Doppelte Haushaltsführung § 9 Abs. 1 Nr. 5 EStG

       4.6.4. Übernachtungskosten als Reisekosten § 9 Abs. 1 Nr. 5a EStG

       4.6.5. Aufwendungen für Arbeitsmittel § 9 Abs. 1 Nr. 6 EStG

       4.6.6. Verpflegungsmehraufwendungen § 9 Abs. 4a EStG

       4.6.7. Aufwendungen für die erstmalige Berufsausbildung § 9 Abs. 6 EStG[52]

       4.6.8. Aufwendungen für ein Arbeitszimmer § 9 Abs. 5 EStG

       4.7. Besonderheiten bei berücksichtigungsfähigen Werbungskosten im Rahmen der Einkünfte aus Kapitalvermögen

       5. Sonderausgaben § 10 – 10c EStG 5.1 Unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben

       5.1.1. Renten und dauernde Lasten § 10 Abs. 1 Nr. 1a EStG[65]

       5.1.2. Leistungen aufgrund eines schuldrechtlichen Versorgungsausgleichs § 10 Abs. 1 Nr. 1b EStG[66]

       5.1.3. Gezahlte Kirchensteuer § 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG

       5.2. Beschränkt abzugsfähigen Sonderausgaben

       5.2.1. Unterhaltsleistungen an geschiedene Ehegatten § 10 Abs. 1 Nr. 1 EStG[69]

       5.2.2. Vorsorgeaufwendungen § 10 Abs. 1 Nr. 2, 3 und 3a EStG

       5.2.2.1. Aufwendungen für die Altersvorsorge § 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG, § 10 Abs. 3 EStG

       5.2.2.2. Andere Vorsorgeaufwendungen § 10 Abs. 1 Nr. 3 und 3a EStG, § 10 Abs. 4 EStG

       5.2.3. Kinderbetreuungskosten § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG

       5.2.4. Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung § 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG

       5.2.5. Schulgeld § 10 Abs. 1 Nr. 9 EStG

       5.2.6. Berücksichtigung von Spenden und Mitgliedsbeiträgen § 10b EStG

       5.2.6.1. Zuwendungen des § 10b Abs. 1 EStG

      

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