Государственные финансы: уголовно-правовая защита. Учебное пособие - Иван Николаевич Соловьев

Скачать книгу

в сфере электронных платежных систем используют поддельные банковские карты.

      Так, благодаря кропотливой оперативной работе была ликвидирована преступная группа, состоявшая из двух москвичей, при этом организатор группировки – 41-летний мужчина, имеющий высшее юридическое образование, создал фиктивные фирмы, которые были использованы им для оказания услуг недобросовестным организациям, уклоняющимся от уплаты налогов государству. Для того чтобы «отмыть» деньги, преступники заключали с организациями фиктивные договоры якобы на оказание различных услуг. Затем подставные фирмы, получив денежные средства за «выполненную работу», переводили их с помощью электронной системы «Банк-клиент» на свои расчетные счета в банке. Во всех подставных фирмах сотрудниками числились граждане, утратившие ранее паспорта. Используя эти паспортные данные, участники преступной группы оформляли пластиковые карты, на которые и переводились впоследствии из банка денежные средства в качестве «зарплаты». Обналичивались деньги в банкоматах, доступ к которым осуществлялся исключительно в помещениях фирм-однодневок. В организации они возвращались за вычетом суммы процентов за оказанные преступниками услуги. За два года преступной деятельности злоумышленники успели заработать более 200 млн. руб. Установлено, что часть денежных средств выводилась «клиентами» подставных фирм за пределы Российской Федерации, а некоторые из них, как оказалось, имели финансирование из федерального бюджета.

      Помимо прямого вывода средств с использование проблемных юридических лиц применяются также схемы с использованием кредитов, которые и оформляются на однодневки. Так, в г. Краснодаре был осужден гражданин Н., обвиняемый по ч. 2 ст. 201 УК РФ («Злоупотребление полномочиями»). Подсудимый признал свою вину и просил суд рассмотреть его дело в особом порядке, т. е. без исследования обстоятельств преступления. По закону при таком рассмотрении дела приговор не должен превышать двух третей максимально предусмотренного санкцией статьи наказания.

      Вместе с Н. на скамье подсудимых по этому делу предстали бывший первый заместитель директора филиала банка Е., а также учредители ООО «АПК “Маяк”». Данные граждане в течение двух лет незаконно выдавали фирмам-однодневкам, не осуществлявшим реальную коммерческую деятельность, денежные кредиты на сумму свыше 2,2 млрд. руб.14

      Одним из важнейших направлений защиты как финансовых интересов государства, так и элементом обеспечения его национальной безопасности является пресечение попыток финансирования террористической и экстремистской деятельности. При этом вызывает самую серьезную озабоченность, что действующий в настоящее время порядок регистрации юридических лиц и назначения руководителей предприятий позволяет использовать фирмы-однодневки участниками организаций экстремистской направленности.

      В качестве примера можно привести разработанную лидерами

Скачать книгу