LITMIR.BIZ

Скачать книгу

работникам – 3 тыс. руб.,

      – сторонним организациям – 19 тыс. руб.

      Обществом приобретены и оприходованы материалы для производства приборов на сумму 236 тыс. руб. (в том числе НДС), а также для производства медицинских инструментов на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС). Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены. Организация ведет раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций.

      Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

      2.11. В первом налоговом периоде организацией, признающей для целей исчисления НДС выручку от реализации по мере ее оплаты:

      – реализовано продукции на сумму 708 тыс. руб. (в том числе НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс. руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 10 апреля;

      – списана дебиторская задолженность в связи истечением срока исковой давности в сумме 300 тыс. руб.;

      – введено в эксплуатацию оборудование, требующее монтажа, на сумму 472 тыс. руб. (в том числе НДС). Сумма НДС, предъявленная поставщиками за услуги по монтажу, составила 36 тыс. руб. Счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены;

      – передано городской больнице оборудование, числившееся в составе основных средств, на сумму 130 тыс. руб.

      Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

      2.12. За налоговый период ковровый комбинат произвел 3,5 тыс. м² ковров. Себестоимость 1 м – 1000 руб., рентабельность – 15 %. Три ковра (15 м²) было передано в фабричную столовую; четыре ковра (20 м²) – в кабинеты административного корпуса фабрик; 1,2 тыс. м² обменяно на запчасти для станков, которые получены и оприходованы; 2 тыс. м² реализовано оптовым покупателям. Покупатель перечислил ковровому комбинату аванс в сумме 30 тыс. руб. Комбинатом получены от поставщика и оприходованы материалы на сумму 354 тыс. руб. (в том числе НДС). Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены.

      Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

      2.13. Медицинская организация оказывает населению платные медицинские услуги по диагностике, профилактике и лечению заболеваний, а также косметические услуги. Для оказания этих услуг используются как собственные помещения, так и взятые в аренду. Стоимость аренды составляет 23 600 руб. в месяц (в том числе НДС), арендная плата вносится 10-го числа каждого месяца.

      В налоговом периоде организация приобрела два компьютера для бухгалтерии на общую сумму 59 тыс. руб. (в том числе НДС). За их доставку организация заплатила еще 590 руб. (в том числе НДС). Компьютеры поставлены на учет. Счета-фактуры получены, правильно оформлены. Приобретены лекарственные средства, которые используются для оказания как медицинских, так и косметических услуг, на сумму 33 тыс. руб. (в том числе НДС).

      Организация оказала медицинские услуги на сумму 500 тыс. руб. и косметические услуги на сумму 300 тыс. руб. Выручка от реализации приведена без НДС. Организация ведет раздельный учет облагаемых и не

Скачать книгу