Банковский план счетов - К. Г. Парфенов

Скачать книгу

комиссионного вознаграждения) и (или) по итогам осуществления участникам РЦ переводов денежных средств между секторами ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ» по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ;

      списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ в оплату комиссионного вознаграждения организаций, обеспечивающих заключение и исполнение сделок на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом по учету расчетов с прочими кредиторами.

      Синтетический учет по этому счету ведется в разрезе субсчетов, открываемых для каждого сектора ОРЦБ, соответствующих лицевым счетам секторов ОРЦБ на счете по учету расчетов по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ.

      В аналитическом учете на каждом субсчете соответствующего сектора ОРЦБ ведутся лицевые счета участников расчетного центра ОРЦБ. Для обеспечения расчетов по операциям доверительного управления открываются отдельные лицевые счета каждому доверительному управляющему по видам валют.

      Перечисление средств по лицевым счетам участников РЦ по этому счету не допускается.

      Остаток по каждому лицевому счету участника РЦ по этому счету на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю.

      Счет № 30404 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»

      3.37. Назначение счета: учет кредитными организациями – участниками РЦ средств, блокируемых в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ. Счет активный.

      По дебету счета проводятся средства:

      переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

      зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ по итогам их операций на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ»;

      переведенные участниками РЦ с других секторов ОРЦБ данного расчетного ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям ОРЦБ».

      По кредиту счета списываются средства:

      переведенные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

      списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ по итогам их операций на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ»;

      переведенные участниками рц на другие сектора ОРЦБ данного расчетного центра ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ».

      В аналитическом учете ведутся лицевые счета расчетных центров ОРЦБ, участником которых является данная кредитная организация, в разрезе

Скачать книгу