Государственные финансы: уголовно-правовая защита. Учебное пособие - Иван Николаевич Соловьев

Скачать книгу

США (30 тыс. – 10 тыс., которые разрешены законодательством).

      Под денежными инструментами понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.

      Данное деяние наказывается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо ограничением свободы на срок до 2 лет, либо принудительными работами на срок до 2 лет.

      Если же данное действие совершено в особо крупном размере (пятикратное превышение разрешенной суммы, т. е. более 60 тыс. долл. США) или группой лиц, то наказание существенно ужесточается. Виновного ждет штраф в размере от десятикратной до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет, либо ограничением свободы на срок до 4 лет, либо принудительными работами на срок до 4 лет.

      Лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления. Не могут признаваться добровольной сдачей наличных денежных средств и (или) денежных инструментов их обнаружение при применении форм таможенного контроля, их изъятие при задержании лица, а также при производстве следственных действий по их обнаружению и изъятию.

      Отметим, что право осуществления предварительного расследования в форме дознания внесенными изменениями в УПК РФ отнесено к полномочиям дознавателей Федеральной таможенной службы.

      Проведенный нами анализ законодательной новеллы говорит о том, что в нашей стране сегодня не только проводится взвешенная, ответственная и государственная политика по противодействию незаконным финансовым операциям, но и, безусловно, выполняются рекомендации ФАТФ – международной организации, призванной противодействовать отмыванию незаконно полученных доходов и финансированию терроризма.

      3. Противодействие созданию фирм-однодневок и противоправному обналичиванию денежных средств

      3.1. Криминогенная обстановка в сфере использования фирм-однодневок и некоторые вопросы противодействия их созданию

      На Всероссийском совещании по вопросам защиты прав предпринимателей, организованном 21 февраля 2013 г. Генеральной прокуратурой РФ, первый заместитель председателя правительства РФ И. Шувалов отметил, что работающие в России фирмы-однодневки ежегодно недоплачивают в бюджет от 500 млрд. до 1 трлн. руб. «…Бюджетная система недополучает от того, что процветает бизнес по фирмам-однодневкам.

Скачать книгу